2021-temel-vergiler

Güncellendi! 2021 Yılı İçin Temel Vergiler

Devletler vatandaşların güvenlik, sağlık, eğitim, ulaşım vb. ihtiyaçlarını karşılayabilmek ve devamlılığını sağlayabilmek adına vatandaşlarının belirli gelir ve harcamalarından çeşitli oranlarda vergi kesintisi yapmaktadır. Bu vergiler ve oranları her yıl belirli istatistiklere göre belirlenmekte ve güncellenmektedir. Bugünkü yazımızda sizler için temel vergiler ve 2021 yılı için bu vergilerin oranlarını bir araya getirdik.

Temel Vergi Türleri Karikatür

Temel Vergiler Nelerdir? 2021 için Temel Vergi Oranları Nedir?

Gelir Vergisi

Gerçek kişilerin ve kurumlaşmamış kişilerin gelirleri üzerinden alınan vergi türüdür.

2021 yılı için belirlenen gelir vergisi dilimi şöyledir;

24.000 TL’ye kadar % 15
53.000 TL’nin 24.000 TL’si için 3.600 TL, fazlası % 20
130.000 TL’nin 53.000 TL’si için 9.400 TL, fazlası % 27
650.000 TL’nin 130.000 TL’si için 30.190 TL, fazlası % 35
650.000 TL’den fazlasının 650.000 TL’si için 212.190 TL, fazlası % 40

Örneğin 2021 yılında yıllık geliri 60.000 TL olan A Kişisi; bu gelirin 24.000 TL olan kısmı için 3.600 TL, geri kalan 36.000 TL’si içinse %27 yani 9.720 TL ödeyecektir. A Kişisinin 2021 yılında 60.000 TL olan geliri için ödeyeceği gelir vergisi 3.600 TL + 9.720 TL = 13.320 TL olacaktır.

Örneğin 2021 yılında yıllık geliri 200.000 TL olan B Kişisi; bu gelirin 130.000 TL olan kısmı için 30.190 TL, geri kalan 70.000 TL için %35 yani 24.500 TL ödeyecektir. B Kişisinin 2021 yılında 200.000 TL olan geliri için ödeyeceği gelir vergisi 30.190  TL + 24.500 TL = 54.690 TL olacaktır.

Kurumlar Vergisi

Sermaye şirketleri , kooperatifler , iktisadi kamu kuruluşları , dernek veya vakıflara ait iktisadi işletmeler ile iş ortaklarının kazançlarının tabi tutulduğu vergi çeşididir.

Kurumlar  vergisi kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerinde kurum kazancı üzerinden yüzde 22 olarak uygulanmaktadır.

Örneğin; 2020 yılı kazancı 250.000 TL olan bir sermaye şirketinin ödemesi gereken kurumlar vergisi %22 oranından 250.000TL x 0.22=55.000TL olacaktır.

Katma Değer Vergisi (KDV)

Harcamalar üzerinden alınan en yaygın vergi çeşididir. Bir mal ya da hizmetin ilk kaynağından nihai tüketiciye ulaşma aşamasına kadar olan katma değer vergisinin konusuna girmektedir.

KDV oranı ürün çeşidine göre %1, %8 ve %18 olarak değişiklik göstermektedir. KDV oranları listesine ulaşmak için tıklayınız.

KDV Oranı

Ödenecek KDV hesaplaması ise; gelirleriniz için ödemeniz gereken KDV tutarından giderlerinizi yaparken ödediğiniz KDV tutarı çıkartılarak yapılır. Örneğin; Ocak ayında gelirleriniz için %18 KDV ödemeniz gereken hizmet sektöründe 5.000 TL satış yaptınız. Gideriniz olmasaydı 5.000×0.18=900TL KDV ödemeniz gerekirdi. Ancak siz Ocak ayında 1.000TL tutarında %8 KDV’li gıda gideri, 2.000TL tutarında %18 KDV’li gider gerçekleştirdiniz. Yani gıda giderlerinizi yaparken; 1.000×0.08=80TL, diğer giderleriniz için 2.000×0.18=360TL, toplamda 360TL+80TL=440TL KDV ödemesi yaptınız. Bu durumda ödemeniz gereken 900TL KDV’den giderlerinizi yaparken ödediğiniz 440TL KDV’yi çıkartırsınız. Ocak ayı için KDV borcunuz 900TL-440TL=460TL olur.

Özel Tüketim Vergisi(ÖTV)

Belirli mal veya ürünler üzerinden maktu veya oransal olarak alınan bir harcama vergisidir.

-ÖTV’nin sabit bir oranı bulunmamaktadır. Ürün çeşidine göre özel tüketime tabi ürünlerin çeşidine göre her yıl belirlenen oranlar çerçevesinde vergilendirilmektedir. ÖTV oranları listesine ulaşmak için tıklayınız.

Damga Vergisi

Kişiler ile kişiler, kişiler ile kurumlar veya kurumlar ile kurumlar arasında hukuki ve resmi işlemleri belgeleyen kağıtlardan alınan vergidir. Buradaki kağıt terimi, yazılıp imzalamak veya imza yerine geçen herhangi bir işaret konmak suretiyle düzenlenen ve herhangi bir hususu ispat veya belli etmek için ibraz edilebilecek olan belgeler ile elektronik imza kullanılmak suretiyle manyetik ortamda ve elektronik veri şeklinde oluşturulan belgeleri ifade eder.

Damga vergisi oranları ilgili işlemin türüne göre değişkenlik göstermektedir.

Bir şahıs işletmesinin 2021 yılında hazırlanan beyannameleri için ödeyeceği damga vergileri şu şekilde olacaktır;

  • KDV Beyannameleri için 64,10 TL (Her ay düzenlenir/ödenir, senelik toplam 12×64,10TL=769,20TL)
  • Muhtasar Beyannameleri için 64,10 TL (3 ayda 1 düzenlenir/ödenir, senelik toplam 4*64,10TL=256,40TL)
  • Gelir Vergisi Beyannamesi için 133 TL (Yılda 1 kez düzenlenir/ödenir.)

10 kişinin altında çalışanı bulunan şahıs şirketi sahiplerinin 2021 yılında yukarıda sayılı beyannameler için senelik toplam ödeyeceği damga vergisi 1158,6TL olacaktır.

Motorlu Taşıtlar Vergisi

Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)

Karayolları Trafik Kanununa göre trafik şube veya bürolarına kayıt ve tescil edilmiş bulunan motorlu kara taşıtları,Ulaştırma Bakanlığı Sivil Havacılık Genel Müdürlüğüne kayıt ve tescil edilmiş olan uçak ve helikopterlerin ödemesi gereken vergi çeşididir.Motorlu Taşıtlar Vergisi motorlu taşıtın cinsi, yaşı ve silindir hacmi gibi faktörlere bağlı olarak değişkenlik göstermektedir.

Emlak Vergisi

Tapu kayıtlarında geçen, kendi adınıza ait olan konut, arsa, arazi ve bina gibi taşınmazlar için ödenmesi gereken vergi çeşididir. Emlak vergisi söz konusu taşınmazın cinsine ve bulunduğu şehre bağlı olarak değişiklik göstermektedir. 2021 yılı için uygulanacak emlak vergisi oranlarına ulaşmak için tıklayınız.

2020 Emlak Vergisi

Gelir Vergisi Kanunu’na göre şirketlerin nakit yerine yaptıkları yemek yardımlarını yemek kartı ile sağlamaları durumunda Gelir Vergisi, Damga Vergisi gibi vergi çeşitlerinden muaf tutulduğunu biliyor muydunuz?

Blog Anasayfa üzerinden diğer yazılarımızı da inceleyebilirsiniz. Temel vergi türleri hakkında ya da farklı konularda sormak istedikleriniz varsa; web sitemizde canlı destek ve telefon üzerinden bize ulaşabilirsiniz.

New call-to-action


Comments

  1. Gelir derken kar mı? 10 bin liraya mal aldım, 20 e sattım. 5 bin’de diğer giderlerim oldu. 5 bin cebe girdi.
    Bu tabloya göre 5 bin gelirim mi var? 20 bin mi?

    1. Merhaba,
      Geliriniz 20.000TL, gideriniz ise toplamda 15.000TL ise aradaki fark olan 5.000TL üzerinden gelir vergisi ödersiniz. Tüm sorularınız için bize iletisim@mukellef.co adresine mail göndererek, mukellef.co web sitemizde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.

  2. Merhaba şöyle anladım. Sırada yanlışlık varsa düzeltin lütfen.
    Örnek;
    5000₺ brüt kazancım var
    3000₺ giderim var.
    O zaman ben sadece 5000-3000 ₺nin %18 kdv sini ödeyeceğim.
    Yani 360₺ kdv.
    2000-360=1640₺ bana kalan.
    Sonra bundan aylık damga vergisi ve müşavire verilen parayı çıkaracağım. (100₺ damga vergisi+ 300₺ müşavire diyelim.)
    1640-400=1240₺
    1240₺ benim net gelirim oluyor.
    %15 gelir vergisi hesaplıyorum.
    1240*0,85=1054₺
    Yani bana kalan net 1054₺.
    Herhangi bir yerde yanlışım var mı?

    1. Merhaba,
      KDV hesaplaması gelirlerin KDV’sinden giderlerin KDV’si çıkartılarak yapılır. Gelir vergisinde ise bahsettiğiniz tutarlarda %15 olacakken miktarın artması durumunda vergi oranı da artar. Ayrıca halihazırda bir yerde sigortalı çalışmıyor iseniz ya da emekli değilseniz Bağ-Kur ödemeniz de olacaktır. Bunları da dikkate aldığımızda hesabınıza doğruya yakın diyebiliriz.

  3. Google Play ve IOS market üzerinden oyunlar yayınlayacak bir şahıs şirketi kurmak istiyoruz.

    Vergilerden hariç olarak, Google Play ve IOS marketlere belli bir gelir oranında komisyon ödeniyor. Bu komisyonlar gider olarak göstere bilirmiyiz?

    1. Merhaba,
      Mükellef kullanıcısı mali müşavirlerden hizmet alacağınız için ayrıca bir mali müşavirle anlaşmanıza gerek olmayacaktır.

  4. Merhaba,

    Gelir vergisi hakkında danışmak istediğim bir konu var.
    Yıllık ödeyeceğim net vergiyi öderken
    Yıllık Gelir vergisinden yıllık ödediğim geçici vergiyi çıkartıyor muyuz?

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

error: