Devletler vatandaşların güvenlik, sağlık, eğitim, ulaşım vb. ihtiyaçlarını karşılayabilmek ve devamlılığını sağlayabilmek adına vatandaşlarının belirli gelir ve harcamalarından çeşitli oranlarda vergi kesintisi yapmaktadır. Bu vergiler ve oranları her yıl belirli istatistiklere göre belirlenmekte ve güncellenmektedir. Bugünkü yazımızda sizler için temel vergiler ve 2024 yılı için bu vergilerin oranlarını bir araya getirdik.
İçindekiler
Temel Vergiler Nelerdir? 2024 için Temel Vergi Oranları Nedir?
Devlet vatandaşlarının ödemesi gereken temel vergi türleri şu şekildedir;
- Gelir Vergisi
- Kurumlar Vergisi
- Katma Değer Vergisi (KDV)
- Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
- Damga Vergisi
- Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)
- Emlak Vergisi
Gelir Vergisi
Gelir vergisi, gerçek kişilerin ve kurumlaşmamış kişilerin gelirleri üzerinden alınan vergi türüdür.
2024 yılı için belirlenen gelir vergisi dilimi şöyledir;
110.000 TL’ye kadar %15,
230.000 TL’nin 110.000 TL’si için 16.500 TL, fazlası %20,
580.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL (ücret gelirlerinde 870.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL), fazlası %27,
3.000.000 TL’nin 580.000 TL’si için 135.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL’nin 870.000 TL’si için 213.300 TL), fazlası %35,
3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 982.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 958.800 TL), fazlası %40.
Örneğin 2024 yılında yıllık geliri 60.000 TL olan A Kişisi; bu gelirinin %15’ini yani 9.000 TL’sini vergi olarak ödeyecektir.
Örneğin 2024 yılında yıllık geliri 200.000 TL olan B Kişisi; bu gelirin 110.000 TL olan kısmı için 16.500 TL, geri kalan 80.000 TL için %20 yani 16.000 TL ödeyecektir. B Kişisinin 2022 yılında 200.000 TL olan geliri için ödeyeceği gelir vergisi 16.500 TL + 16.000 TL= 32.500 TL olacaktır.
Kurumlar Vergisi
Kurumlar vergisi, sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek veya vakıflara ait iktisadi işletmeler ile iş ortaklarının kazançlarının tabi tutulduğu vergi çeşididir.
2024 yılında Türkiye’deki şirketler (finans sektöründekiler hariç) standart bir Kurumlar Vergisi (CIT) oranı olan %25‘e tabidir. Finans sektöründeki şirketler için bu oran %30‘dur.
Örneğin; 2023 yılı kazancı 250.000 TL olan bir sermaye şirketinin ödemesi gereken kurumlar vergisi %25 oranından 250.000TL x 0.25 = 62.500 TL olacaktır.
Katma Değer Vergisi (KDV)
KDV, harcamalar üzerinden alınan en yaygın vergi çeşididir. Bir mal ya da hizmetin ilk kaynağından nihai tüketiciye ulaşma aşamasına kadar olan katma değer vergisinin konusuna girmektedir.
KDV oranı ürün çeşidine göre %1, %10 ve %20 olarak değişiklik göstermektedir. Bu oranları öğrenebilmek için KDV oranları listesi takip edilmelidir.
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV)
Belirli mal veya ürünler üzerinden maktu veya oransal olarak alınan bir harcama vergisidir.
ÖTV’nin sabit bir oranı bulunmamaktadır. Ürün çeşidine göre özel tüketime tabi ürünlerin çeşidine göre her yıl belirlenen oranlar çerçevesinde vergilendirilmektedir. Bu oranları takip etmek için ÖTV oranları listesi takip edilmelidir.
Damga Vergisi
Damga vergisi oranları şu şekildedir;
- KDV Beyannameleri için 308,30 TL (Her ay düzenlenir/ödenir, senelik toplam 12×308,30TL= 3.699,60TL)
- Gelir Geçici Vergisi Beyannamesi için 308,30 TL (Yılda 3 kere düzenlenir/ödenir, senelik toplam 3×308,30 TL = 924,90 TL)
- Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi için 467,20 TL (Yılda 1 kez düzenlenir/ödenir.)
Bu kalemlerin bir yılda toplamı : 5.091,70 TL yapmaktadır.
Ayrıca muhtasar beyanname verilecek kişiler içinse 4×308,30 TL olmak üzere 1.233,20TL senelik ücret çıkmaktadır.
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)
Karayolları Trafik Kanununa göre trafik şube veya bürolarına kayıt ve tescil edilmiş bulunan motorlu kara taşıtları, Ulaştırma Bakanlığı Sivil Havacılık Genel Müdürlüğüne kayıt ve tescil edilmiş olan uçak ve helikopterlerin ödemesi gereken vergi çeşididir. Motorlu Taşıtlar Vergisi motorlu taşıtın cinsi, yaşı ve silindir hacmi gibi faktörlere bağlı olarak değişkenlik göstermektedir.
Emlak Vergisi
Tapu kayıtlarında geçen, kendi adınıza ait olan konut, arsa, arazi ve bina gibi taşınmazlar için ödenmesi gereken vergi çeşididir. Emlak vergisi söz konusu taşınmazın cinsine ve bulunduğu şehre bağlı olarak değişiklik göstermektedir. 2024 yılı için uygulanacak emlak vergisi oranları için Resmi Gazete’de yer alan Emlak Vergisi Kanunu Genel Tebliğleri takip edilmelidir.
Vergi Takibinizi Mükellef ile Kolayca Yapın
Vergi takibi yapmak özellikle yeni girişimciler için zorlayıcı olabilir. Şirketinizi Mükellef ile kurduğunuzda kısa sürede tüm işlemleri oturduğunuz yerden halletmenin yanında, önemli vergi süreçleri hakkında da uzmanlardan yardım alabilirsiniz. Temel vergi türleri hakkında ya şirket kurmak ile ilgili tüm sorularınız için Mükellef uzman ekibine ulaşabilirsiniz!
Çok faydalı bir yazı olmuş. Emeği geçenlere teşekkürler.
eğer , iş olmazsa vergiyi iptal etmek gerekirse nasıl yaparız..
Merhaba
Şirket kapatmak hakkındaki blog yazımızı buraya tıklayarak inceleyebilirsiniz. Sorularınızla ilgili detaylı bilgi almak için bize [email protected] adresine mail göndererek, mukellef.co adresinde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.
Çok faydalı bir içerik
Gelir derken kar mı? 10 bin liraya mal aldım, 20 e sattım. 5 bin’de diğer giderlerim oldu. 5 bin cebe girdi.
Bu tabloya göre 5 bin gelirim mi var? 20 bin mi?
Merhaba,
Geliriniz 20.000TL, gideriniz ise toplamda 15.000TL ise aradaki fark olan 5.000TL üzerinden gelir vergisi ödersiniz. Tüm sorularınız için bize [email protected] adresine mail göndererek, mukellef.co web sitemizde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.
Merhaba şöyle anladım. Sırada yanlışlık varsa düzeltin lütfen.
Örnek;
5000₺ brüt kazancım var
3000₺ giderim var.
O zaman ben sadece 5000-3000 ₺nin %18 kdv sini ödeyeceğim.
Yani 360₺ kdv.
2000-360=1640₺ bana kalan.
Sonra bundan aylık damga vergisi ve müşavire verilen parayı çıkaracağım. (100₺ damga vergisi+ 300₺ müşavire diyelim.)
1640-400=1240₺
1240₺ benim net gelirim oluyor.
%15 gelir vergisi hesaplıyorum.
1240*0,85=1054₺
Yani bana kalan net 1054₺.
Herhangi bir yerde yanlışım var mı?
Merhaba,
KDV hesaplaması gelirlerin KDV’sinden giderlerin KDV’si çıkartılarak yapılır. Gelir vergisinde ise bahsettiğiniz tutarlarda %15 olacakken miktarın artması durumunda vergi oranı da artar. Ayrıca halihazırda bir yerde sigortalı çalışmıyor iseniz ya da emekli değilseniz Bağ-Kur ödemeniz de olacaktır. Bunları da dikkate aldığımızda hesabınıza doğruya yakın diyebiliriz.
Google Play ve IOS market üzerinden oyunlar yayınlayacak bir şahıs şirketi kurmak istiyoruz.
Vergilerden hariç olarak, Google Play ve IOS marketlere belli bir gelir oranında komisyon ödeniyor. Bu komisyonlar gider olarak göstere bilirmiyiz?
Merhaba,
Bu komisyonlara ait belgeleri mali müşavirinize ileterek gider gösterebilirsiniz.
sizden bu hizmeti aldığımızda dışarıdan muhasebeci tutmamıza gerek kalmayacak mı ?
Merhaba,
Mükellef kullanıcısı mali müşavirlerden hizmet alacağınız için ayrıca bir mali müşavirle anlaşmanıza gerek olmayacaktır.
Merhaba,
Gelir vergisi hakkında danışmak istediğim bir konu var.
Yıllık ödeyeceğim net vergiyi öderken
Yıllık Gelir vergisinden yıllık ödediğim geçici vergiyi çıkartıyor muyuz?
Merhaba,
Evet, yıllık gelir vergisinden ödediğiniz geçici vergi düşülecektir.