Vergi muafiyeti elde edilen bazı gelirler için vergi ödemekten muaf olmayı belirtir. Muafiyet durumu elde edilen yıllık gelirin tamamını ya da bir bölümünü de kapsayabilir. Vergiden muaf olan kalemler, vergi mükelleflerinin bireysel ya da ticari vergi beyannamesinde yer alabilir.
İçindekiler
Vergi Muafiyeti Ne Demektir?
Vergi muafiyeti genel olarak bazı gelir türleri üzerinden vergi ödemekle yükümlü olmayacağınız anlamına gelir. Muafiyet hakkı elde edebilmek için önceden belirlenmiş bazı şartları yerine getirmeniz gerekir. Talep edebileceğiniz muafiyetler kişisel durumunuza bağlı olarak değişebilir.
Vergi Muafiyeti Şartları Nelerdir?
Vergi muafiyetinden genel olarak bazı şartları yerine getiren kişi ve kurumlar yararlanabilir. Aşağıdaki maddeleri inceleyerek muafiyet şartları hakkında bilgi alabilirsiniz.
- Sosyal hizmetler ya da kamusal fayda amacıyla işlem yapan kuruluşlar muafiyet hakkı kazanabilir. Bununla beraber sunulan hizmetlerin topluma faydalı olması gerekir.
- Belirlenen sektörler ya da alanlarda faaliyet göstermek muafiyet hakkı elde edilmesini sağlayabilir. Örneğin, AR-GE çalışmalarıyla ilgilenen şirketler buna örnek olarak verilebilir.
- Ülkeye döviz girmesini sağlayan kuruluşlar ve işletmeler de bazı vergi indirimlerinden yararlanabilir. İhracat yapan şirketler buna örnektir.
- Bazı türdeki vergi muafiyetlerinden yararlanmak için yaş şartı da bulunur.
Vergi muafiyeti, elde ettiğiniz bazı gelirler için vergi ödemekle yükümlü olmadığınız anlamına gelir.
Vergi Muafiyetinden Kimler Yararlanabilir?
Vergi muafiyetinden kimlerin yararlanabileceğini merak ediyorsanız aşağıdaki listeye göz atabilirsiniz.
- Vakıflar ve dernekler: Kültür, sanat, eğitim ya da sosyal yardım alanlarında hizmet gösteren vakıf ve dernekler, ödenecek vergiler için muafiyet talep edebilir. Vakıf ve dernekler, kâr amacı gütmeyen kuruluşlar olduğu için bazı vergilerden muaf tutulabilir.
- El işçiliği: Eğer evdeki ütü ya da dikiş makinesi gibi araçlarla üreterek, dışarıdan işçi çalıştırmadan dokuma ya da gıda ürünleri satıyorsanız da vergiden muaf olabilirsiniz.
- Zirai faaliyetleri: Tarım ve hayvancılık faaliyetleriyle ilgilenen çiftçiler, önceden belirlenen koşulları karşıladıkları takdirde bazı vergilerden muaf tutulabilir.
- Sağlık alanında olanlar: Hastane gibi sağlık sektöründe faaliyet gösteren kuruluşlar, belirli şartlar sağlandığında muafiyet hakkı kazanabilir.
- 29 yaş altı genç girişimciler: Devlet tarafından 18 ile 29 yaş arasında olan gençlere kurdukları şirketler için vergi ödemekten muaf olma şansı verilmiştir. Genç girişimci desteği kapsamında 29 yaşının altında olan gençler şirket kurduklarında 1 yıl boyunca sigortalarını devlet öder ve ilk 3 yıl boyunca 230.000 TL’ye kadar olan gelirlerin vergisini ödemeleri gerekmez.
- Esnaf vergi muafiyeti: Küçük ölçekli gelir elde eden esnafları ve küçük işletmeleri desteklemek için bazı durumlarda esnaflar muafiyete tabiidir.
- e-Ticaret vergi muafiyeti: e-Ticaret söz konusu olduğunda da vergi muafiyeti esnaflara uygulanan ile benzerlik gösterir. Belirlenmiş olan sınır aşılmadığında e-Ticaret faaliyetlerinden elde edilen gelirler muaf tutulur.
29 Yaş Altı Genç Girişimci Vergi Muafiyeti
Türkiye’de 29 yaşın altında olan gençler için bazı vergi muafiyetleri ve teşvikler bulunur. Genç girişimcileri desteklemek ve ticaret hayatlarının başlangıcında onların zorlu aşamaları daha kolay bir şekilde geçmelerini sağlamak için 18 ile 29 yaş arasındaki kişilere genç girişimci desteği kapsamında bazı avantajlar sunulur.
Örneğin, gençler 3 yıl boyunca 2024 yılı için öngörülen tutar olan 230.000 TL’ye kadar elde ettikleri kazançlardan vergi ödemez. 29 yaşının altında olan genç girişimciler işe aldıkları genç çalışanlar için de belirli bir süre Sosyal Güvenlik Kurumu prim indirimlerinden yararlanabilir. 1 yıl boyunca Bağ-Kur primleri ödenen gençler, kendi işlerine odaklanarak şirketlerini büyütebilir. Gençlerin ticari hayattaki aktifliğini artıran bu sistem, ekonomik olarak da gelecekte çeşitli büyümeleri beraberinde getirebilir.
Esnaf Vergi Muafiyeti
Esnaf vergi muafiyeti; gezici perakendecileri, gezici bir şekilde sanatla uğraşan kişileri, zirai faaliyetler sırasında motor ya da sandal ile insan veya eşya taşıyanları ya da dışarıdan işçi almadan kendi çabalarıyla evde eşya yapıp satanları kapsar. Genel olarak küçük ölçekli işletmeleri vergi yükünden kurtarmak için yapılandırılmıştır.
Muafiyet kapsamında basit usulde vergilendirme, KDV muafiyeti, damga vergisi muafiyeti, küçük mükellefler vergi muafiyeti ve çeşitli indirimlerle istisnalar vardır. Ayrıca esnaflar, işe aldıkları genç çalışanlar için de SGK prim indirimlerinden faydalanabilir. Genel olarak bu muafiyetler, küçük ölçekli işletmelerin işlerini sürdürülebilir hale getirmelerini destekler.
Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi Nedir?
Esnaf vergi muafiyeti şartlarını karşılıyorsanız esnaf vergi muafiyeti belgesi ile ilgili kurumlara başvuruda bulunmanız gerekir. Şartları karşıladığınız takdirde bulunduğunuz bölgenin vergi dairesine giderek başvuru işlemini yapabilirsiniz. Bununla beraber başvuru belgesinin 3 yıl geçerlilik süresi olduğunu bilmelisiniz. 3 yıl geçtikten sonra muafiyet durumunuz devam ediyorsa belgeyi yenilemeniz gerekir.
e-Ticaret Vergi Muafiyeti
e-Ticaret vergi muafiyeti de esnaf vergisindeki gibi belirli bir üst sınıra tabiidir. Genel olarak bu muafiyetler, e-Ticaret sektörünü canlandırmak ve insanları yeni yatırımlar yapmak için teşvik etmek amacıyla yapılır. 2023 yılında belirlenen üst sınır 700.000 TL’dir. 2023 yılında e-Ticaret ile uğraşan biri 700.000 TL’nin altında bir kazanç elde ettiyse vergisi basit usule göre değerlendirilir. Bununla beraber muafiyet türünden yararlanılması için bazı şartlar vardır.
Evlerinde ürettikleri ürünleri internet üzerinden satanlar e-Ticaret muafiyeti kapsamında avantajlardan yararlanabilir. Ayrıca ticari faaliyetler için bir iş yeri sahibi olmayanlar da faydalanabilir. Ayrıca bütün hasılatın bankada açılan bir ticari hesap üzerinden yapılması gerekir. Ticari hesap, kontrolü kolaylaştırdığı için şarttır. Bununla beraber esnaflar için olduğu gibi e-Ticaret muafiyetinde de belge alınması gerekir.
Ev Hanımlarına Vergi Muafiyeti
Ev hanımlarına vergi muafiyeti genel olarak e-Ticaret muafiyetiyle benzerdir. Evde kendi ürettiği malların satışı belirli bir sınırın altında kalıyorsa ev kadınları da elde ettiği kazançtan bir muafiyet elde eder. Bununla beraber gider pusulası düzenleyerek satışların tutarının resmi olarak belirtmeleri gerekir.
Vergi muafiyetinden yararlanmak için öncelikle gelir seviyesi veya yaş gibi bazı şartların sağlanması gerekir.
Vergi Muafiyeti Başvurusu Nasıl Yapılır?
Vergi muafiyeti başvurusu yapabilmek için ilk önce bazı şartların sağlanması gerekir. Belirli bir gelir seviyesinin altında olan kişiler ya da özel yaş şartlarını sağlayan bireyler muafiyet haklarından faydalanabilir. Bununla beraber bu haklardan yararlanmak için bir belgeyle başvuruda bulunulması gerekir.
Vergi muafiyet hakkından yararlanmak için ikametgahın yer aldığı vergi dairelerine başvurulması gerekir. Belgede vergi dairesi, T.C. kimlik numarası, isim, soy isim, faaliyetin türü, ikametgah adresi ve ev/cep telefonu bilgilerinin yer alması gerekir.
Vergisel Süreçlerinizi Mükellef ile Yönetin
Şirket kurma, yönetme ve büyütme aşamalarının hepsinde Mükellef yanınızda! Fatura düzenleme ve cari hesap takibi gibi bütün finansal süreçlerinizi Mükellef ile yönetebilir, karmaşık gibi gözüken işlemleri kolaylıkla gerçekleştirebilirsiniz. e-Fatura işlemlerinden ön muhasebeye kadar her aşamada Mükellef’ten yardım alabilir, şirketinizi büyütmeye başlayabilirsiniz.
