Amerika, işlerini yurt dışına taşımak isteyen şirket sahipleri ve girişimciler için oldukça büyük fırsatlar sunuyor. Dünya ekonomisinin nabzının attığı ülke, her yıl trilyonlarca dolarlık akışın sağlandığı bir ekonomiye sahip olmasıyla tanındığı kadar vergi kanunlarıyla da bilinir. Bu sebeple pek çok girişimci, Amerika’nın sıkı vergi denetimlerini ve kanunlarını merak eder. Siz de Amerika’da şirket kurmayı düşünüyorsanız ve vergi cezaları hakkında soru işaretleriniz varsa, yazının devamında Amerika’da vergi sistemine dair bunlara cevap bulabilirsiniz.
İçindekiler
Amerika’da Vergi Denetimleri
Amerika’da vergi denetimi, vergi kanunlarına uygunluğu sağlamak için bir vergi mükellefinin mali bilgilerinin ve vergi beyannamelerinin IRS tarafından incelenmesiyle gerçekleşir. Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi denetimleri, hükümetin adil bir vergi sistemi sürdürme çabasının önemli bir parçasıdır ve oldukça sıkıdır.
Amerika’da vergi yazışma denetimleri, ofis denetimleri ve saha denetimleri dahil olmak üzere çeşitli denetim türleri vardır. Yazışma denetimleri posta yoluyla yapılırken, ofis ve saha denetimleri vergi mükellefinin bir IRS temsilcisi ile şahsen görüşmesini gerektirir. Saha denetimleri en kapsamlı olanıdır ve mükellefin evinde veya iş yerinde yapılabilir. Denetim türleri, vergi mükelleflerinin durumuna göre özel olarak belirlenebileceği gibi, vergi mükellefleri rutin kontroller için rastgele de seçilebilir.
IRS, denetim yapacağı vergi mükelleflerini seçmek için rastgele seçim, bilgisayar taraması ve bilgi eşleştirme dahil olmak üzere çeşitli yöntemler kullanır. Ancak, denetlenme olasılığınızı artırabilecek bazı potansiyel durumlar olabilir. Örneğin; yüksek işletme giderleri iddia etmek, bildirilmeyen gelire sahip olmak veya büyük bağışlar talep etmek gibi şüpheli durumlar, IRS tarafından denetlenme ihtimalini yükseltebilir.
Bir denetim sırasında IRS, vergi mükellefinden vergi beyannamelerini desteklemek için belgeler sağlamasını ister. Makbuzlar, faturalar, banka ekstreleri ve diğer mali kayıtlar bu belgelere örnektir. Denetim sürecini daha sorunsuz hale getirmek ve cezalardan kaçınmak için doğru ve ayrıntılı kayıtlar tutmak önemlidir. IRS; bir vergi mükellefinin beyannamesinde hatalar veya tutarsızlıklar bulursa, ceza ve faiz uygulayabilir. Bunlar; para cezalarını, ödenmemiş vergilerin faizini ve hatta aşırı durumlarda cezai suçlamaları içerebilir.
Amerika’da vergi mükellefi, bir denetimin sonucuna katılmıyorsa yasal olarak itiraz etme hakkına sahiptir. İtiraz süreci uzun ve karmaşık olabilir, ancak şirketlere orijinal vergi beyannamesini desteklemek için ek kanıt ve argümanlar sunma fırsatı tanır. Amerika’da vergi mükellefleri, doğru kayıtlar tutarak ve denetim sürecini anlayarak denetlenme olasılığını azaltabilir ve inceleme için seçildikleri takdirde süreci daha sorunsuz hale getirebilirler.
Amerika’da Vergi Beyan Ederken Yapılmaması Gereken Hatalar
Amerika’da vergi beyannamesi hazırlamak şirket sahiplerinin gözünü korkutabilir. Ancak cezalardan kaçınmak için vergi beyanını doğru bir şekilde yapmaya dikkat etmek oldukça önemlidir. Ne yazık ki, birçok vergi mükellefi vergilerini beyan ederken gereksiz strese girerek olumsuz sonuçlara yol açabilecek yaygın hatalar yaparlar. ABD’de vergi beyannamesi verirken kaçınılması gereken en yaygın hatalardan bazıları şunlardır.
Son Tarihin Kaçırılması
2024 yılında ABD’de vergi beyanı için son tarih; uzatma talep edilmediği takdirde çok ortaklı LLC ve S Corporation şirketler için 15 Mart, tek ortaklı LLC ve C Corporation şirketler için ise 15 Nisan’dır. Son teslim tarihini kaçırmak ekstra ücretlere ve cezalara neden olabilir. Ayrıca IRS, vergi beyanının çok erken yapılmasından da kaçınılması gerektiğini belirtmektedir. Bu nedenle önceden plan yapmak ve vergi beyannamenizin zamanında verilmesini sağlamak önemlidir. Amerika’da vergi ödeme dönemi ile ilgili detaylar için diğer blog yazımızı da okuyabilirsiniz.
Yanlış Bilgi Beyanı
Vergi mükelleflerinin en sık yaptığı hatalardan biri vergi beyannamelerinde yanlış bilgi vermektir. Bu; yanlış yazılmış adları, yanlış sosyal güvenlik numaralarını veya yanlış gelir tutarlarını içerebilir. Vergi beyannamenizi göndermeden önce tüm bilgileri iki kez kontrol etmek hatalardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Tüm Geliri Bildirmemek
Bahşişler ve serbest çalışma dahil olmak üzere tüm gelirler vergi beyannamenizde bildirilmelidir. Tüm gelirin bildirilmemesi cezalara neden olabilir.
Yanlış Formu Doldurma
Bireyler, işletmeler ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar dahil olmak üzere farklı vergi mükellefleri için farklı vergi formları vardır. Yanlış formun doldurulması gecikmelere ve potansiyel cezalara neden olabilir.
Tüm Kesintileri Talep Etmeme
Kesintiler, borçlu olunan vergi miktarını azaltabilir. Ancak birçok vergi mükellefi, hak kazandıkları tüm kesintileri talep edemez. Ortak kesintiler; hayırsever katkıları, tıbbi giderleri ve eğitim giderlerini içerir.
Hesaplama Hataları
Basit hesap hataları, vergi beyannamesi verirken büyük sorunlara yol açabilir. Vergi beyannamenizi göndermeden önce tüm hesaplamaları iki kez kontrol etmek bu hataların yapılmasını önlemenize yardımcı olabilir.
Profesyonel Yardım Almamak
Vergi beyannamesi hazırlamak oldukça karmaşık olabilir. Bu yüzden profesyonel yardım almak, vergi beyannamenizin doğru bir şekilde doldurulmasını ve tüm uygun kesinti ve kredilerden yararlanmanızı sağlayabilir.
Amerika’da Vergi Cezaları
Amerika’da vergi sistemi karmaşık ve kapsamlıdır. Ülkedeki şirketlerin kural ve düzenlemelere uymaması, önemli cezaları beraberinde getirebilir. Amerika’da vergi cezaları ağır olabilir ve mükelleflerin olası sonuçları anlamaları önemlidir. Amerika’da vergi cezalarından bazıları şu şekilde sıralanabilir.
- İbraz Etmeme Cezası: Mükellefin vergi beyan süresi içinde beyanname vermemesi durumunda verilir. Ceza genellikle, beyannamenin geciktiği her ay için ödenmesi gereken verginin %5’ine tekabül eder ve en fazla %25’e kadardır.
- Ödenmeme veya Geç Ödeme Cezası: Mükellefin vergi borcunu süresi içinde ödememesi durumunda verilir. Ceza genellikle, ödemenin geciktiği her ay için ödenmesi gereken verginin %0,5’i kadardır ve en fazla %25’e kadar artış gösterir.
- Doğrulukla İlgili Ceza: Bir vergi mükellefinin vergi beyannamesinde vergilerin eksik ödenmesine neden olan bir hata yapması durumunda karşılaşılır. Ceza genellikle eksik ödenen miktarın %20’sidir.
- Dolandırıcılık Cezası: Vergi mükellefinin vergi beyannamesinde kasten ve isteyerek yanlış bilgi vermesi durumunda verilen bir cezadır. Genellikle eksik ödenen vergi tutarının %75’idir.
- Eksik Ödeme Cezası: Her 3 ayda bir yayımlanan eksik ödemeler için faiz oranı eksik ödenen verginin üzerine eklenerek hesaplanır. Bir vergi mükellefi vergi yılı boyunca borçlu olduğu verginin en az %90’ını ödemesi durumunda bu cezadan kaçınabilir.
Vergi mükelleflerinin bu cezaların hızla verilebileceğini ve ciddi mali sonuçlara yol açabileceğini anlaması önemlidir. Yukarıda sıralanan cezalara ek olarak, mükellefler ayrıca borçlu olunan miktar üzerinden faize de tabi tutulabilirler. Vergi mükellefleri; vergilerini zamanında beyan ederek, ödenmesi gereken vergileri derhal ödeyerek ve gerektiğinde profesyonel yardım alarak bu cezalardan kaçınabilir.
Amerika’da Vergiler Nasıl Ödenir?
Amerika’da vergiler, vergi türüne ve vergi mükellefinin koşullarına bağlı olarak çeşitli yöntemlerle ödenir. IRS; federal vergileri toplamaktan sorumluyken, eyalet ve yerel vergiler ise eyalet yönetimleri ve yerel yönetimler tarafından toplanır. Mükellefler; vergilerini çevrimiçi ödeme portalları, otomatik kesintiler, çek veya havale ve kredi veya banka kartı ödemeleri gibi çeşitli yöntemlerle ödeyebilmektedirler. Vergi mükelleflerinin cezalardan kaçınmak için vergi ödemelerinin kayıtlarını doğru tutmaları ve vergilerini zamanında beyan etmeleri önemlidir.
Amerika’da vergi ödemelerinin kesintisiz ve zamanında ödenmesi için online ödeme kanalları yaygın olarak tercih edilir. Ayrıca ülke dışında yer alan şirket sahipleri de online ödeme sayesinde diledikleri yerden Amerika’daki şirketlerinin vergi ödemelerini hızlı ve kolay bir şekilde gerçekleştirebilirler.
Amerika’da Vergi Sezonu için Mükellef’ten Destek Alın
Mükellef ile şirketinizi Amerika’da kolay ve hızlı bir şekilde online olarak kurmanın yanı sıra ön muhasebe ve vergi beyanı gibi ilave hizmetlerden de yararlanabilirsiniz. Şirketinizin finansal durumunu yönetebilir ve vergi yükümlülüklerinden zamanında haberdar olabilirsiniz. Ayrıca ABD’de halihazırda bir şirketiniz varsa ve Mükellef’in vergi beyanı hazırlama hizmetlerinden yararlanmak istiyorsanız ekibimizle istediğiniz tarih ve saatte toplantı planlayabilirsiniz.
