İngiltere’de şirket kurduğunuzda, siz daha acil endişelerle uğraşırken genellikle vergiler arka plana atılarak çok çeşitli sorunlar dikkatinizi çekebilir. Ancak, vergilerini çok geç ödeyen işletmeler için önemli cezalar olduğunu unutmamak gerekir. Bu nedenle, küçük işletme sahiplerinin vergi yükümlülüklerini iyi bir şekilde anlamaları önemlidir. Peki, ne zaman vergi ödemeye başlamalısın? İşletmenin ne kadar vergi ödemesi gerekiyor?
Ne Zaman Vergi Ödemeye Başlamalısınız?
2023 yılı için vergi yılı 5 Nisan 2023 ile 5 Nisan 2024 arasındadır. Farklı vergilerin farklı ödeme planları vardır. Mükellef ile İngiltere’de şirket kurulumu yapmanız durumunda size farklı vergiler ve ödemenin ne zaman yapılacağına ilişkin bir genel olarak bilgilendiriyoruz.
İngiltere’deki Vergi Türleri
İngiltere’deki vergi türleri şu şekildedir:
- Kurumlar vergisi
- Gelir vergisi
- Ulusal sigorta
- KDV (VAT)
- Limited şirketleri için vergi yükümlülükleri
- Ortaklıklar için vergi yükümlülükleri
- Sınırlı ortaklıklar ve sınırlı sorumlu ortaklıklar için vergi yükümlülükleri
Kurumlar Vergisi
Kurumlar vergisi, mali yıl boyunca işletmeniz tarafından elde edilen karlara uygulanan bir vergidir. İşletmenizin muhasebe dönemi sona erdikten dokuz ay ve bir gün sonra ödenmesi gerekir. Şu anda, kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir.
Gelir Vergisi
Gelir vergisi, maaş ve temettü gibi şahsen aldığınız gelir üzerinden ödenir. Bir limited şirket müdürü iseniz, gelir vergisi işletmenizin kazandıkça öde (PAYE) planı aracılığıyla ödenir. Bağımsız tüccarlar için, gelir vergisi, öz değerlendirme vergi beyannamesine dahil olan işletmeden elde edilen kar esas alınarak ödenecektir.
Ulusal Sigorta
Ulusal Sigorta, eyalet emekli maaşınızı artırmanıza ve kamu hizmetleri için ödeme yapmanıza yardımcı olur. Gelir vergisinde olduğu gibi Ulusal Sigorta, limited şirket yöneticileri için kazandığınız müddetçe ödeme (PAYE) yoluyla alınır. Bağımsız tüccarlar için ödeme süreci biraz farklılık göstermektedir. Yıllık öz değerlendirmenin bir parçası olarak hesaplanır ve 31 Ocak’a kadar ve 31 Temmuz’a kadar HMRC’ye ödenir.
KDV (VAT)
KDV (VAT), mal ve hizmetlerin maliyetine eklenen bir tüketim vergisidir. Üç ayda bir ödenmesi gerekir ve KDV iadeleri üç aylık dönem sonundan itibaren 37 gün içinde HMRC’ye gönderilir. Mükellef’in avantajlı fiyatlarından yararlanarak, KDV (VAT) başvurunuzu uzman iş ortaklarımıza yaptırabilir, 3 ayda bir beyannamesini hazırlatabilirsiniz.
Şirketinizin vergi yükümlülüklerinin, vergilerinizin ne zaman ödeneceğini de belirten işletme yapınız tarafından belirlendiğini unutmamak gerekir.
Limited Şirketleri İçin Vergi Yükümlülükleri
Limited şirketlerin Companies House’a yıllık vergi beyannamesi göndermeleri, yasal hesapları derlemeleri, HMRC’ye bir şirket vergi beyannamesi göndermeleri ve KDV’ye kaydolmaları gerekir. Buna ek olarak, bir limited şirketin müdürünün, işten bir maaş alması durumunda kazandıkça öde (PAYE) aracılığıyla bir öz değerlendirme vergi beyannamesi iadesi ve vergi / Ulusal Sigortayı ödemesi gerekir. Yıllık muhasebe hizmeti kapsamında uzman iş ortaklarımız gerekli bütün başvuru ve beyanname hazırlanması işlemlerini gerçekleştirecektir.
Ortaklıklar İçin Vergi Yükümlülükleri
Ortaklıkların benzer vergi yükümlülükleri vardır. İlk olarak, iş ortaklarının işletmenin kârındaki payları üzerinden gelir vergisi ödemeleri gerekir (bağımsız tüccarlar için aynı dağılım ortaklıklar için de geçerlidir). Ayrıca, Ulusal Sigorta ödemeleri, kişisel bir öz değerlendirme vergi beyannamesi göndermeleri ve KDV’ye kayıt olmaları gerekir. Ayrıca, aday gösterilen ortağın yıllık olarak bir ortaklık öz değerlendirme vergi beyannamesi göndermesi gerekir.
Sınırlı Ortaklıklar ve Sınırlı Sorumlu Ortaklıklar İçin Vergi Yükümlülükleri
Sınırlı ortaklığın veya sınırlı sorumlu ortaklığın ortakları, her yıl bir ortaklık öz değerlendirme vergi beyannamesi göndermeli ve işletmenin kazançları eşiği karşılar veya aşarsa ortaklığı KDV için kaydettirmelidir. Ayrıca, her ortak şirketin karındaki kendi payları üzerinden gelir vergisi ödemek, kişisel bir öz değerlendirme vergi beyannamesi göndermek ve Ulusal Sigorta ödemekle yükümlüdür.
Şirketinizin Vergi Süreçlerini Mükellef ile Yönetin!
Belirttiğimiz bütün başvurular ve beyanname hazırlama hizmeti gibi hizmetler yıllık muhasebe hizmetimizde alanında uzman iş ortaklarımız tarafından sizlere sunulmaktadır. Siz de sağlayacağı avantajlarla birlikte İngiltere’de şirketinizi kurmak ve tüm muhasebesel süreçlerinizi Mükellef ile yürütmek hemen bizimle iletişime geçebilirsiniz.
