Şahıs Şirketlerinde Gider Göstermek

Şahıs Şirketinde Gider Göstermek

Şahıs şirketleri için de tüzel şirketler için de gider göstermek kavramı kafa karışıklığına yol açabiliyor. Kısaca özetlenirse gider göstermek yaptığınız harcamalar için devlete ‘bu harcamayı işim için yaptım’ demektir. Bu durumda masraflarınız KDV ve Gelir/Kurumlar Vergisi hesaplanırken dikkate alınacaktır. Elbette yapılan her harcama gider olarak gösterilememektedir. Bu nedenle mali müşavirlere en sık sorulan sorulardan biri ‘şahıs şirketinde neleri gider gösterebilirim?’ oluyor. Bu yazımızda sizler için hangi harcamaların şirkete gider olarak gösterilebileceği konusunu inceleyeceğiz.

Şahıs Şirketinde Neler Gider Gösterilebilir?

Şahıs şirketinizin gider kalemleri arasında bulunan ve vergiden düşülebilecek harcama türleri şunlardır: yiyecek ve içecek harcamaları, temsil ve ağırlama giderleri, ulaşım harcamaları, araç kiralama veya satın alma giderleri, online harcamalar, ofis giderleri, iş yeri faturaları, kargo ve posta giderleri, sağlık harcamaları.

Yiyecek ve İçecek Harcamalarını Gider Göstermek

Gıda Harcamalarını Gider Göstermek
  • Kendinize ve çalışanlarınıza ait yemek masrafları gider olarak gösterilip vergiden düşülebilir.
  • Dışarıda yediğiniz yemek ve içecek masraflarınız da gider olarak gösterilip vergiden düşülebilir.
  • Peki alkollü içecekler masraf gösterilebilir mi? Evet. Misafirleriniz için düzenlediğiniz bir iş toplantısında yapılan alkol harcamaları da gider olarak gösterilebilir.
  • Yemek giderleri konusunda kendinize sormanız gereken soru ‘bu harcama işimle ilgili mi?’ olmalıdır. Şayet cevabınız evet ise masraf olarak gösterebilirsiniz.
  • Yiyecek ve içecek harcamalarını gider olarak gösterebilmek için bu harcamaları mesai saatleri içerisinde yapmak gerekmez. İşiniz için yaptığınız harcamaları saat fark etmeksizin masraf gösterebilirsiniz.
  • Önemli bir not olarak eklenmesi gereken nokta ise, harcamaların şirket adına faturalandırılmasına dikkat etmek gerektiğidir. Özellikle limited ve anonim şirketlerde faturanın şirket adına olması zorunludur.

Temsil ve Ağırlama Giderleri

  • Diyelim ki bir iş görüşmesi yaptınız ve ardından görüştüğünüz şahsı ağırlamak veya bir iş yemeğine çıkarmak istediniz. Bu senaryoda yapılacak harcamaları da gider olarak gösterip vergiden düşebilirsiniz.
  • Ağırladığınız misafirin otel masraflarını, restoranın yemek faturasını ve misafirinizin ulaşımı için kiralanan aracın faturalarını gider olarak gösterip vergiden düşebilirsiniz.

Ulaşım Harcamalarını Gider Göstermek

Ulaşım Harcamalarını Gider Göstermek

Ulaşım harcamaları da işiniz için yapmak zorunda olduğunuz bir masraf olduğu için gider gösterilebilir. Gider gösterebileceğiniz ulaşım harcamalarına ait detaylar şunlardır:

  • İşlerinizi yürütürken kullandığınız araçlar için; bakım ve onarım masrafları, yakıt masrafları, kiralama veya satın alma gibi masraflarınızı gider olarak gösterebilirsiniz.
  • Araç masraflarının gider olarak gösterilebilmesi için aracın şirket üzerine kayıt edilmesi gerekmektedir.
  • Şahsi aracının masrafını tüzel şirketi için gider göstermek isteyen şirket sahipleri ise şirket ile kendi şahsı arasında bir kira sözleşmesi oluşturarak bunu gerçekleştirebilir.
  • Araç kiralama firmalarından araç kiralayanlar da bu kira bedelini gider olarak gösterip vergiden düşebilir.
  • Taksi ve metro gibi toplu taşıma araçlarından aldığınız fişler gider olarak kabul edilebilir. Örneğin, İstanbulkart’a yüklemiş olduğunuz tutarın fişini alırsanız bu harcama ulaşım gideri olarak kabul edilmektedir.
  • Ulaşım harcamalarını gerçekleştiren kişi çalışanınız ise bu tarz masrafları gider olarak gösterebilmek için bordroya eklemelisiniz.
  • Şehir içi binmiş olduğunuz dolmuşlarda elden para verip ödeme yaptığınızda bu masrafı gider olarak gösteremezsiniz. Gider olarak gösterilebilecek masrafların kayda değer fatura, fiş vb. ispat yükü içeren belgeler ile belgelendirilmesi gerekmektedir.

Binek Otomobil Kiralama / Satın Alma Gider Kısıtlaması ve Amortisman 

Kiralama yoluyla edinilen binek otomobillerin her birine ilişkin aylık kira bedelinin 6.000TL’ye kadar olan kısmı gider göstermek mümkündür.

Satın alınan arabalar için ise;

  • Gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutar; özel tüketim vergisi ve katma değer vergisi dahil 150.000 TL,
  • Amortisman olarak indirim konusu yapılabilecek tutar; özel tüketim vergisi ve katma değer vergisi hariç 170.000 TL,
  • Vergilerin maliyet bedeline eklendiği veya binek otomobilin ikinci el olarak iktisap edildiği hallerde ise 320.000 TL’ye kadar olan kısım gider gösterilebilir.

Online Harcamaları Gider Göstermek

  • İşinizi gerçekleştirebilmek için internet üzerinden satın alınan yazılımlar ve abonelikler gibi harcamalar da gider olarak gösterilebilir.

Ofis Giderleri

  • Ofis için yaptığınız harcamaları gider olarak gösterebilirsiniz. Örneğin; ofiste kullanmak amacıyla satın alınmış masa, sandalye, bilgisayar vb. ürünler için yapılan harcamalar gider gösterilebilir.
  • Ofis içi yapılan dekarosyon harcamaları da gider olarak gösterilebilen masraflar arasındadır.
  • Ofis için yapılan demirbaş harcamalarında 1.500 TL’ye kadar olan ürünler tek seferde gider gösterilebilir. Ancak bu tutarın üstünde bir değerde satın alınan demirbaşlar amortisman yöntemiyle gider gösterilir. Eskime payı da denilen amortisman bir ürünün kullanım ömrüne göre oranlama yapılarak her yıl masrafın belirli bir kısmının gider gösterilmesi şeklinde uygulanır.
  • Ofisinizi kurarken veya yeni bir yere taşınırken oluşan nakliye masraflarını da gider göstermek mümkündür.

İş Yeri Faturalarını Gider Göstermek

İş yerinize gelen elektrik, su, doğalgaz ve internet faturaları gider olarak gösterilebilmektedir. Home-office çalışıyor iseniz iş yeriniz eviniz olacağından, evinize gelen faturaları da gider gösterebilirsiniz.

Kargo ve Posta Giderleri

  • Satışını yaptığınız ürünleri müşterilerinize kargo ile gönderiyor ve kargo bedeli sizin tarafınızdan karşılanıyor ise bu masrafları da gider gösterebilirsiniz.
  • Satış yaptığınız ürünler dışında müşterilerinize veya iş ortaklarınıza gönderdiğiniz ya da aldığınız kargolar ve postalar, ücreti sizin tarafınızdan ödendiği taktirde gider gösterilebilmektedir.

Sağlık Giderleri

Şahsınıza ait sağlık giderleri vergiden düşülebilir. Örneğin, özel bir hastanede muayene oldunuz ve muayene ücreti ödediniz. Ödediğiniz ücrete istinaden hastaneden aldığınız faturayı gider olarak gösterip vergiden düşebilirsiniz.

Şirket giderleri hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız blog sayfamızdaki Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler ve Şahıs Şirketi Aylık Giderleri – 2022 başlıklı yazılarımızı inceleyebilirsiniz. Şahıs şirketi gider gösterme konusunda başka sorularınız var ise web sitemizdeki canlı destek bölümünden veya telefon aracılığıyla bize ulaşabilirsiniz.

New call-to-action


Comments

  1. Merhaba, şahıs şirketi adına bilgisayar alıp 1 sene sonra şirketi kapatma kararı alıp bilgisayarı satsak aldığımız KDV ve gider vergisi indirimlerini iade etmemiz istenir mi?

    1. Merhaba, şirketi kapatırken satacağınız kişi/kuruma fatura kesersiniz ve bu fatura beyannamelerinize işleneceği için bir vergi ödersiniz. Dolayısıyla bir indirim iadesi istenmez ama yeni bir satış gibi faturalandırılacağından bir vergi ödemesi olur.

  2. Her kelimesi amacına hizmet eden bu açıklamalarınız için teşekkürler.

    Kendi şahıs şirketi için ev-ofis çalışan biri, hisseli olarak eşine ve eşinin ailesine ait bir evde yaşıyorsa, kendi adına olmayan elektrik, su, aidat vb. masrafların yarısını gider gösterebilir mi? Yoksa şahıs şirketine gider olarak gösterebilmek için faturaların şirket sahibinin adına mı olması gerekir?

    Teşekkürler

    1. Merhaba,
      Güzel yorumunuz için teşekkür ederim. Gider göstereceğiniz faturaların şirket sahibi adına olması gerekmektedir.

  3. Merhabalar,kurye faaliyetleri alanında eşim adına bir sirket açtık ,ben de yanında sigortalı çalışan olarak görünüyorum.Buna bağlı olarak;
    *Eşim gider olarak evin elektrik,su,dogalgaz,internet faturalarını ve kirayı gider gösterebilir mi?(Tüm faturalar benim adıma geliyor.)
    *Eşimin yanında sigortalı göründüğüm için SSK odemesini ve kendine ait bağkur ödemesini gider gösterebilecek mi?

    1. Merhaba,
      Şirket kuruluşunuz yapılmış ve halihazırda mali müşaviriniz bulunuyor ise bu gibi soruları kendisine danışmanız daha sağlıklı olacaktır. Mali müşaviriniz daha detaylı ve doğru yanıt verebilecektir. Bağ-Kur ve SGK gibi ödemelerle şirket sahibinin adına ise faturalar gider gösterilebilir. Sorularınızla ilgili detaylı bilgi almak için bize [email protected] adresine mail göndererek, mukellef.co adresinde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.

  4. merhaba şahıs şirketim var diyelim ve bilgisayar satın aldım. yazılım işi yapıyorum ve dogal olarak alacagım cihaz macbook gibi yüksek miktarlı cihazlar 20k falan civarında oluyor.
    bu 20k lık cihazın faturasını gider olarak gösterebiliyor muyum direk?

    1. Merhaba,
      Bilgisayar gibi uzun dönemli kullanım sağlanacak demirbaşlar ortalama kullanım ömrüne göre parça parça gider gösterilir. Sorularınızla ilgili detaylı bilgi almak için bize [email protected] adresine mail göndererek, mukellef.co adresinde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.

  5. İNSANALRIN KAFASI KARIŞIYOR MESELA BEN 80K VERGİ ÖDEYECEĞİM DİYELİM 20K LAPTOP ALDIM O GİDER OLDUĞU İÇİN VERGİ 60K MI ÖDEYECEĞİZ YOKSA BİR KISMI MI DÜŞER

    1. Merhaba,
      Temel vergilerle ilgili blog yazımızı buraya tıklayarak inceleyebilirsiniz. Sorularınızla ilgili detaylı bilgi almak için bize [email protected] adresine mail göndererek, mukellef.co adresinde canlı destekten ya da 08502550826 numaralı telefondan ulaşabilirsiniz.

  6. Bilgiler için teşekkürler. Şahıs şirketini kendi adıma kurup, aracı eşim adına alsam, araç bedeli yukarıda belirttiğiniz limitler dahilinde gider gösterebiliyor muyuz? Yoksa araçta benim adıma mı olması lazım?

  7. Peki, ev kendi üzerimize ve şirketi kurduk. Elektrik-su-doğalgaz-iletişim vb gider faturaları ev adresine ama abınelik başkası adınaysa (eşim) gider gösterebiliyor muyuz?

  8. merhaba, gider gösterilen işlem faturanın kdv tutarı mı ? yoksa toplam tutar mı?
    mesala iş yerine masa aldık kdv dahil 1180TL, gider gösteririliken bunun kdv tutarı (180TL) mi işlenmekte?

    1. Merhaba,
      KDV tutarı KDV ödemenizden düşer. Toplam tutar ise gelir vergisi hesaplanırken gider olarak yazılacağı için ödeyeceğiniz gelir vergisini düşürür.

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak.

error: